導(dǎo)語：想快速梳理餐飲賬本？這份報(bào)告為您把收支、成本、利潤全攤開看明白，針對(duì)性解決財(cái)務(wù)“糊涂賬”。布局合理、重點(diǎn)突出，寫總結(jié)、做復(fù)盤、定策略都用得上，讓數(shù)字真正為你說話。
報(bào)告屬性
| 適用對(duì)象 | 適合剛接手財(cái)務(wù)或運(yùn)營工作的新人，或者沒寫過專業(yè)報(bào)告的基層管理者，寫作基礎(chǔ)一般但需要快速上手。 |
| 使用場合 | 這是給酒店或餐飲企業(yè)內(nèi)部用的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，專門用來向老板或財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)年度經(jīng)營情況，核心用途是說清楚賺了多少錢、花在哪了、哪里虧了要改進(jìn)。 |
| 核心內(nèi)容 | 講清楚全年收入結(jié)構(gòu)、成本費(fèi)用占比、各板塊毛利情況，重點(diǎn)指出餐飲部實(shí)際虧損，不是光列數(shù)，而是帶問題 解決方向，立場是務(wù)實(shí)提醒 推動(dòng)改進(jìn)。 |
| 內(nèi)容體量 | 1050字 |
| 報(bào)告關(guān)鍵詞 | 年度財(cái)務(wù)決算 酒店經(jīng)營分析 餐飲營收評(píng)估 ktv業(yè)績復(fù)盤 客房收入核算 |
報(bào)告正文
一、收入數(shù)據(jù)：
1、全年共實(shí)現(xiàn)收入：19548450 ，其中元月份11天及1、2月份桑拿收入：859371 ，2 ~ 12月份收入：18689079 ，其中餐510萬，占27.3%，月均46.4萬、ktv 826萬，占44.2%，月均75萬、客房532萬，占28.3%，月均48.4萬。
2、附表(1)
3、備注：(1)____年度實(shí)際稅負(fù)：1218024，其中部分由sn及福興公司支付
(2)部門管理費(fèi)用為部門簽免之應(yīng)酬部分，其中餐飲免費(fèi)早餐部分327000
(3)應(yīng)分?jǐn)偣芾碣M(fèi)用為后勤工資、租金、電水費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)、廣告費(fèi)等平均33%分?jǐn)偂?/p>
(4)⑦=①-②-③-④-⑤-⑥
二、成本費(fèi)用數(shù)據(jù)：
1、各部門成本費(fèi)用分類明細(xì)參考附表 (2) (成本費(fèi)用明細(xì)匯總表)
2、總收入 —— 總成本 —— 費(fèi)用 —— 管理費(fèi)用 —— 稅負(fù)
即：18689079 —— 6869401 —— 5601589 —— 2830975 —— 1061546.36 ==2326267.64
即酒店____年度發(fā)生總支出16362811.36;其中成本為42%，費(fèi)用：34.2%
管理費(fèi)用：17.3%，稅收：6.5%
附表(3)
項(xiàng)目 指數(shù) 成 本 費(fèi) 用 管理費(fèi)用 稅 兌 合 計(jì)
發(fā)生額 6869401 5601589 2830975 1061546 16362811
百分比(%) 42% 34.2% 17.3% 6.5% 100%
三、管理費(fèi)用、營業(yè)外收入、應(yīng)收賬款明細(xì) 匯總表(4) (5) (6)
四、分類收入成本率分析：
1、附表(7) 餐飲部
項(xiàng)目 指數(shù) 成 本 收 入 % 備 注
食品 1684091 2844549 59.2% 定價(jià)60%
海鮮 673722 1095263 62% 定價(jià)65%
酒水 433468 704160 62% 定價(jià)60%
備注：(1)中餐指數(shù)受幾次價(jià)格調(diào)整及“宴會(huì)價(jià)格”影響，整體與“定價(jià)原則持平……………….
(2)食品部分受客房免費(fèi)早餐及ktv小菜等調(diào)拔影響不具有多少參考價(jià)值(早餐8/份，素菜3/碟，葷菜5/碟)
(3)海鮮毛利超過“預(yù)期訂價(jià)毛利…………………………………
海鮮實(shí)際銷售時(shí)”斤兩水分”較大及海鮮不折扣都直接影響其毛利上升………………………………
(4)灑水部分受“銷售比例”及“宴會(huì)酒水價(jià)格”影響，整體與定價(jià)一致，其中飲料，啤酒毛利較高(50%——70%)，紅酒(35%——40%)，洋酒在25%上下。
(5)以上三個(gè)主要指標(biāo)毛利及整體毛利都基本正常，已沒有再上調(diào)
價(jià)格可能;餐飲部銷售總量不足，其毛利不足于支付其部門
費(fèi)用及應(yīng)分?jǐn)偟墓操M(fèi)用 —— 實(shí)際虧損！
解決辦法：1、挖掘及鞏固客源。
2、減少浪費(fèi)。
3、降低進(jìn)貨成本。
五、主要費(fèi)用指標(biāo)分析
a：全年度共發(fā)生工資性支出： 3125306 月均： 28.4萬
b：全年度共發(fā)生電水費(fèi)支出： 1028191 月均： 93472
c：全年度共發(fā)生燃油支出： 404847 月均： 36804
d：全年度共發(fā)生電話費(fèi)支出： 150668 月均： 13647
e：全年度共發(fā)生維修費(fèi)支出： 987939 月均： 8976
f：全年度共發(fā)生pa用品支出： 67242 月均： 6113
g：全年度共發(fā)生布草洗滌費(fèi)： 94092 月均： 8554
h：全年度共發(fā)生租金： 190 月均： 170
i：全年度共發(fā)生印刷品、辦公用品、清潔洗滌用品及其它物料用品：279246 月均：25386
j：全年度其發(fā)生廣告費(fèi)： 98121 月均：8920
k：全年度其發(fā)生損耗品：26546/10=1.4%(正常范圍)
報(bào)告格式怎么寫
標(biāo)題直接點(diǎn)明“餐飲財(cái)務(wù)分析報(bào)告”，開頭分大項(xiàng)編號(hào)（一、二、三…），每項(xiàng)下再分小點(diǎn)，有數(shù)據(jù)、有附表提示、有備注說明，結(jié)尾沒落款但隱含正式匯報(bào)屬性。
